kak2c - sale

Бухучет на маркетплейсах: как вести, особенности, бухгалтерские проводки, популярные сервисы

Время чтения: 5 минут
Количество прочтений: 11541
22 июня 2022
2024-01-10 Обновлена: 10 января 2024

Ведение бухгалтерии на маркетплейсах имеет много особенностей. Продажи здесь идут по агентскому договору, есть нюансы по применению онлайн-кассы и другие тонкости. 

Бухучет на маркетплейсах: как вести, особенности, бухгалтерские проводки, популярные сервисы

Рассказали, кто обязан вести такой бухучет, какие использовать подводки и что за программы можно использовать для автоматизации.

Организационно-правовые формы для работы на маркетплейсах

Если опустить факт, что продажи на маркетплейсах ведутся через интернет, работа ничем не отличается от любого другого бизнесе модели «купи-продай». С точки зрения законодательства не имеет значения, где вы продаете: в офлайн-магазине или в сети. Законно вести бизнес в России можно тем, кто официально зарегистрировал бизнес в налоговой.

Отличия между ИП, ООО и самонанятыми

Физическим лицам можно разово продавать на Avito и других подобных сервисах. Для системных продаж на маркетплейсах нужно зарегистрировать одну из трех организационно-правовых форм:

  • Индивидуальный предприниматель — ИП.

  • Юридическое лицо: ООО, ЗАО, ОАО и так далее.

  • Самозанятый гражданин.

Учредительные документы ИП, юрлица или самозанятого спросят уже на этапе регистрации на любой онлайн-площадке. Физическим лицам не получится даже активировать аккаунт продавца.

На заметку: самозанятые граждане могут продавать на маркетплейсах только товары собственного производства. Это может быть мебель, игрушки, букеты, сувениры и так далее. Заниматься перепродажей нельзя, использовать наемный труд — тоже.

Читайте также: Как самозанятому продавать на Озон

Налоговые режимы на маркетплейсах

Здесь тоже нет никаких особенностей по сравнению с обычной розничной торговлей.  

Вот перечень налоговых режимов, которые могут применять селлеры:

  • Упрощенная система налогообложения — УСН. Есть 2 схемы «упрощенки»: УСН «Доходы», когда предприниматель платит 6 % с валовой выручки, и УСН «Доходы минус расходы», при которой нужно уплачивать в бюджет 15 % прибыли. 

  • ОСН, или общая система налогообложения. Здесь налогов куда больше. Нужно платить НДС (обычно это 20 или 10 %), налог на прибыль, налоги на основные средства (движимое и недвижимое имущество) и другие.

  • НПД, или налог на профессиональный доход. Его уплачивают самозанятые граждане. При работе с маркетплейсами ставка налога будет 6 %, так как маркетплейс — это юридическое лицо. Если самозанятый продает свой товар физическим лицам, ставка налога будет не 6, а 4 %.

Как перейти на налоговый режим, сроки

На заметку: до 2021 года можно было использовать еще один налоговый режим — ЕНВД, или единый налог на вмененный доход. Он зависел от площади помещения, региона и рода деятельности. Но с 1 января 2021 года этот налоговый режим был официально отменен.

Как выбрать режим? С самозанятым все ясно: они платят налоги на профессиональный доход. С УСН все чуть сложнее: здесь многое зависит от торговой наценки, ваших расходов и так далее. Если упростить, но выбирать УСН «Доходы» нужно при большой торговой наценке, а УСН «Доходы минус расходы» — при маленькой.

Проиллюстрируем примером. Допустим, себестоимость товара — 100 рублей, а наценка — 10 % или 10 рублей. Стоимость товара при продаже — 110 рублей.

При УСН «Доходы» налог возьмут со 110 рублей, то есть с выручки:

110 : 100 х 6 = 6,6 рубля.

При УСН «Доходы минус расходы» налог рассчитывается с прибыли, то есть с 10 рублей:

10 : 100 х 6 = 0,6 рубля

Наценка, небольшая и режим УСН «Доходы минус расходы» выгоднее, 60 копеек против 6,6 рубля. В первом случае предпринимателю остается 103,4 р, во втором — 109,4 р.

Краткое описание налоговых режимов

А теперь посмотрим, какой налог нужно заплатить при большой наценке. Допустим, себестоимость товара те же 100 рублей, а наценка — 200 %,или 200 рублей. Товар мы продадим за 300 р.

При УСН «Доходы» налог возьмут с 300 рублей:

300 : 100 х 6 = 18 рублей.

При УСН «Доходы минус расходы» налог возьмут с прибыли,то есть с 200 рублей:

200 : 100 х 15 = 30 рублей.

В этом случае выгоднее режим УСН «Доходы»: 18 рублей налога против 30.

Читайте также: Сервисы аналитики маркетплейсов

Кто обязан вести бухгалтерию при работе на маркетплейсах

Согласно налоговому кодексу РФ вести бухгалтерию обязаны только юридические лица. ИП и самозанятым это делать не обязательно. В ООО, ЗАО или ОАО обязательно должен быть бухгалтер.

По этой причине ИП — самая подходящая организационно-правовая форма для работы на маркетплейсах. Единственная задача ИП в плане бухгалтерского учета — вовремя подавать налоговые декларации и уплачивать деньги в бюджет.

Бухгалтера можно найти и на аутсорс

Для определения налогооблагаемой базы ИП на упрощенке должен вести книгу учета доходов и расходов — КУДИР (ст 346.24 НК РФ). Документ можно оформлять в бумажном или электронном виде. 

Юридические лица ведут полную бухгалтерию, при которой фиксируется движение каждой копейки с передачей данных в ФНС. Это делает штатный бухгалтер при помощи специальных программ.

Читайте также: Как посчитать прибыль на маркетплейсах

Бухгалтерские проводки

При продаже товара через маркетплейс в зависимости от налогового режима используют следующие бухгалтерские проводки:

  • Дт 45 Кт 41 — для продажи товара по себестоимости.

  • Дт 62 Кт 90 — для начисления выручки.

  • Дт 90 Кт 45 — для списания себестоимости.

  • Дт 90 Кт 68 — для начисления НДС, если он применим.

  • Дт 76.1 Кт 62 — для начисления задолженности маркетплейса по выручке.

  • Дт 51 Кт 76.1 — для перевода средств продавцу.

  • Дт 44 Кт 76.2 — для комиссий маркетплейса.

  • Дт 19 Кт 76.2 — для входящего НДС продавца.

  • Дт 76.2 Кт 51 — для перечисления комиссии маркетплейсу.

  • Дт 51 Кт 76.1 — для перевода денег продавцу с учетом комиссии маркетплейса.

  • Дт 76.2 Кт 76.1 — для взаиморасчетов.

Нужна ли онлайн-касса при работе на маркетплейсе

По закону № 54 ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», продавец обязан применять ККТ только в том случае,если он принимает оплату у покупателей — физических лиц. В случае с маркетплейсами деньги принимает сам сервис. Поэтому использовать онлайн-кассу не нужно.

Внешний вид онлайн-кассы

Это подтверждается и разъяснительным письмом Минфина от 27.05.2020 № 03-01-15/44636. Здесь сказано, что если маркетплейс выдает кассовые чеки, то продавец может не применять контрольно-кассовую технику.

Читайте также: Онлайн-касса для интернет-магазина

Сервисы и программы для бухучета на маркетплейсах

Перечислим популярные инструменты для ведения бухгалтерии на маркетплейсах:

  • 1С Бухгалтерия.

  • «Мое Дело».

  • «Контур.Бухгалтерия».

  • «Мой Склад».

  • «Инфо — Предприятие».

  • «Парус — Предприятие».

  • СБИС Бухгалтерия и учет.

Если у вас открыт счет в любом банке, можно воспользоваться встроенными бухгалтерскими сервисами: почти все кредитные организации предлагают такую услугу.  

Самозанятые граждане — плательщики налога на профессиональный доход — ведут простенькую бухгалтерию через приложение «Мой налог». В течение отчетного периода (1 месяц) заносят в приложение информацию о выручке, а в десятых числах каждого месяца система присылает уведомление с суммой налога к уплате. Все, что нужно сделать, — нажать кнопку «Оплатить» и следовать подсказкам системы.

Кроме бухгалтерии у продавца маркетплейса много других хлопот: закупка товара, создание и продвижение карточек, логистика и упаковка. Мы в компании Кактус облегчаем задачи селлерам: с нашими сервисами вы сможете выйти на популярные площадки и продавать там с одного склада, через единый личный кабинет.


Все ок
Проверьте почту
4,8

средний рейтинг
клиентов Кактуса
на маркетплейсах

Заполняя форму, вы даете согласие на обработку персональных данных

Информация придет на указанный Email в течение 10 минут!

А пока – присоединяйтесь к нашему Telegram-каналу об онлайн-продажах (маркетплейсы и интернет-магазины):

Присоединиться

Где находят поставщиков клиенты Кактуса?

  • Бесплатный каталог с топ-40 площадок
  • Данные по регионам (Россия, Европа, Азия, Африка)
  • Ссылки на сайты-каталоги поставщиков и описание их товарной специфики
  • Обновлен в сентябре 2023 года
Каталог кактуса
Заполняя форму, вы даете согласие на обработку персональных данных
Экскурсия для селлеров маркетплейсов на фулфилмент-склад Кактуса
Экскурсия для селлеров маркетплейсов на фулфилмент-склад Кактуса
Сильная WMS (система управления складом) — основа технологичного фулфилмент-оператора. Иначе склад не сможет вовремя, без пересорта, брака и потерь об...
Маркировка
товаров
Текст для
карточки товара
Внешняя
реклама
Юнит-экономика Тренды Курсы Инфографика Схемы
работы
Дропшиппинг Отказные письма Бухучет Новые посты каждый день! Telegram-канал
для селлеров
Перейти
Навигация
по статье
Ответы на популярные вопросы
Работа ведется в моем личном кабинете маркетплейса?

Взаиморасчеты осуществляются между продавцом и маркетплейсом, мы не участвуем в этом процессе.

Какой товар лучше продавать на маркетплейсах?

Мы работаем с разными категориями, но у разных поставщиков товар продается по разному. Работа с нами поможет делегировать складские и бумажные процессы и уделять время развитию бизнеса.

Вы занимаетесь продвижением нашего товара на маркетплейсах?

Как увеличить продажи на маркетплейсах в 5,5 раз
13 февраля 2024
384
Как увеличить продажи на маркетплейсах в 5,5 раз
Можно самому разбираться, проверять гипотезы, задавать вопросы в селлерских чатах. Долго, хотя и дает результат. Но вам нужны заказы сейчас, ве...

#Все о маркетплейсах #Интернет-магазины
На Wildberries появилась отметка «Оригинал», а Ozon помогает расширять ваш ассортимент с помощью аналитики.
13 февраля 2024
354
На Wildberries появилась отметка «Оригинал», а Ozon помогает расширять ваш ассортимент с помощью аналитики.
  С 16 февраля стоимость логистики сверхгабаритных товаров (СГТ), реализуемых по модели «Маркетплейс», увеличится с 2 500 ₽ до 3 000 ₽. В тестовом реж...

#Все о маркетплейсах #Дайджест
В какие категории на WB выйти прямо сейчас?
06 февраля 2024
548
В какие категории на WB выйти прямо сейчас?
По результатам 2023 года Wildberries стал популярной площадкой для старта бизнеса. Новичкам эксперты рынка советуют выходить в ниши, которые ор...

#Все о маркетплейсах #Услуги Кактуса